Wat is een VAPZ? Uitleg in mensentaal

VAPZcheck Kennisbank · Basis

Een VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) is een spaarformule waarmee zelfstandigen, vrije beroepen en bedrijfsleiders een aanvullend pensioen opbouwen bovenop het (beperkte) wettelijk pensioen. Je stort periodiek een bijdrage, meestal via je sociaal verzekeringsfonds of een verzekeraar, en op je pensioenleeftijd ontvang je het opgebouwde kapitaal.

Hoe werkt het?

Je kiest zelf hoeveel je jaarlijks stort, binnen wettelijke grenzen: maximaal 8,17% van je netto belastbaar beroepsinkomen, met een absoluut plafond dat jaarlijks wordt geïndexeerd. De verzekeraar belegt je geld doorgaans erg voorzichtig (tak 21), met een gegarandeerd maar laag rendement, eventueel aangevuld met een winstdeelname.

Het grote voordeel: fiscaliteit vandaag

De VAPZ-bijdrage is aftrekbaar als sociale bijdrage. Dat betekent dat ze je belastbaar inkomen verlaagt én dat je er minder sociale bijdragen op betaalt. Voor wie in de hoogste belastingschijf zit, kan het gecombineerde voordeel oplopen tot meer dan de helft van de storting. Dat is het argument waarmee een VAPZ meestal wordt verkocht — en op zich klopt het.

De vraag die zelden gesteld wordt

Het fiscale voordeel gaat over vandaag. Maar je bijdragen lopen vaak tientallen jaren door. De uiteindelijke uitkomst wordt bepaald door de combinatie van fiscaal voordeel, rendement, kosten, belasting bij uitkering en — vooral — tijd. Twee routes met dezelfde inleg kunnen op je 67ste tot heel andere eindbedragen leiden.

Let op. Dit artikel is algemene informatie in mensentaal en geen persoonlijk financieel, fiscaal of beleggingsadvies. Cijfers en regels kunnen wijzigen. Simulaties zijn illustratief en bieden geen garantie voor de toekomst.